货币资金是企业资产中流动性较强的资产,对其加强管理和控制,对于保障企业资产安全完整,提高货币资金周转速度和使用效益,具有重要的意义。加强对货币资金的控制,应当结合企业生产经营特点,制定相应的控制制度,并监督实施。一般来说,货币资金的管理和控制应当遵循如下原则:
1.严格职责分工
将涉及到货币资金不相容的职责分由不同的人员担任,形成严密的内部牵制制度,以减少和降低货币资金管理上舞弊的可能性。
2.实行交易分开
将现金支出业务和现金收入业务分开进行处理,防止将现金收入直接用于现金支出的坐支行为。
3.实施内部稽核
设置内部稽核单位和人员,
徐州公司注册,建立内部稽核制度,
徐州社保代办,以加强对货币资金管理的监督,及时发现货币资金管理中存在的问题,以及时改进对货币资金的管理控制。
4.实施定期轮岗制度
对涉及货币资金管理和控制的业务人员实行定期轮换岗位。通过轮换岗位,减少货币资金管理和控制中产生舞弊的可能性,并及时发现有关人员的舞弊行为。